根據(jù)縣委統(tǒng)一安排部署，2024年4月上旬至7月中旬，縣委巡察一組對交城縣財政局黨組進(jìn)行了政治巡察。8月20日，縣委巡察組向財政局黨組反饋了巡察意見。按照黨務(wù)公開原則和巡察工作有關(guān)要求，現(xiàn)將巡察整改情況予以公布?！?/p>

一、整改工作開展情況

（一）強(qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)

成立了以局長為組長，各副局長為副組長，各股室負(fù)責(zé)人為成員的巡察整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、指導(dǎo)推進(jìn)整改工作。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，具體負(fù)責(zé)整改工作的日常事務(wù)。

（二）細(xì)化整改方案

對照巡察反饋意見，逐條梳理、逐項分析，制定了《中共交城縣委巡察一組巡察財政局黨組反饋意見整改方案》，明確了整改措施、責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任股室和整改時限，確保整改工作有序推進(jìn)。

（三）扎實推進(jìn)整改

整改落實工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室強(qiáng)化與各整改工作責(zé)任股室的溝通，在巡察整改期間積極做好協(xié)調(diào)工作，加強(qiáng)統(tǒng)籌調(diào)度。同時，保持與縣紀(jì)委縣監(jiān)委、縣委組織部、縣委巡察辦和派駐紀(jì)檢監(jiān)察組等部門的溝通，及時通報整改落實情況并接受監(jiān)督和指導(dǎo)，確保整改工作有序推進(jìn)。

二、巡察反饋意見整改落實情況

（一）學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想不夠深入，落實黨中央及省委、市委關(guān)于財政工作重大決策部署不到位。

1．學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想和黨中央關(guān)于財政工作重大決策部署不扎實。

（1）局黨組落實“第一議題”制度不嚴(yán)格，學(xué)習(xí)多為機(jī)械傳達(dá)會議文件精神，參會人員發(fā)言少、研討少，在學(xué)懂弄通做實上用功不夠。

整改情況：已整改。日常學(xué)習(xí)中嚴(yán)格落實“第一議題”制度，將習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想和習(xí)近平總書記重要講話重要指示批示精神作為黨組會議的第一學(xué)習(xí)內(nèi)容。豐富學(xué)習(xí)形式，6月21日開展支部書記講紀(jì)律黨課，7月17日、11月29日觀看教育片，8月28日開展理論宣講，并于6月28日、7月26日、11月29日等開展多次交流研討，增強(qiáng)學(xué)習(xí)吸引力，推動理論學(xué)習(xí)走深走實。

（2）開展學(xué)習(xí)教育活動不認(rèn)真，走過場，個別機(jī)關(guān)干部的研討材料大篇幅甚至全篇復(fù)制粘貼網(wǎng)絡(luò)文章。存在學(xué)習(xí)中被動記筆記，對理論知識理解不深不透，學(xué)用結(jié)合不到位情況。

整改情況：已整改。加強(qiáng)對黨員干部的教育引導(dǎo)，開展研討交流時，明確抄襲等不良行為的后果。強(qiáng)化研討材料審核，對機(jī)關(guān)干部的研討材料進(jìn)行嚴(yán)格審核，發(fā)現(xiàn)抄襲行為進(jìn)行通報批評并要求重寫。創(chuàng)新學(xué)習(xí)方式，通過學(xué)習(xí)強(qiáng)國、主題黨日活動、參加上級財政部門一月一培訓(xùn)等方式，強(qiáng)化理論知識的學(xué)習(xí)理解，切實用黨的創(chuàng)新理論指導(dǎo)財政實際工作。

2．落實全面深化財政改革部署不足。

（1）深入推進(jìn)“放管服”改革和職能轉(zhuǎn)變不徹底。省、市財政部門均已取消項目資金績效目標(biāo)線下審核工作，局黨組仍存在線上線下同時審核，且線下審核須對口職能股室和績效管理股室先后審批，增加了項目單位工作量，與優(yōu)化營商環(huán)境“讓數(shù)據(jù)多跑路，群眾少跑腿”的改革精神不相符。

整改情況：已整改。印發(fā)《交城縣財政局關(guān)于取消線下審核項目績效目標(biāo)的通知》（交財績〔2024〕5號），從2024年9月10日起，取消線下紙質(zhì)版項目績效目標(biāo)審核，所有項目績效目標(biāo)審核在預(yù)算一體化系統(tǒng)中審核，進(jìn)一步提高績效目標(biāo)審核效率，優(yōu)化審核流程，加快資金支出進(jìn)度，提高資金使用效益。

（2）固定資產(chǎn)處置不到位。如在2021年的事業(yè)單位改革中，按要求34個涉改單位資產(chǎn)應(yīng)劃入新組建單位或主管部門，截至2024年4月22日，仍有涉改單位資產(chǎn)未劃撥。

整改情況：已整改。截至2024年4月22日，2021年事業(yè)單位改革尚余縣畜牧產(chǎn)業(yè)發(fā)展中心資產(chǎn)未劃轉(zhuǎn)入縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局。根據(jù)巡察整改的相關(guān)要求，我局印發(fā)了《交城縣財政局關(guān)于巡察發(fā)現(xiàn)國資問題的整改通知》（交財資〔2024〕10號）文件。截止2024年10月24日，我局批復(fù)了縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局的資產(chǎn)調(diào)撥申請，完成了資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)工作。

3．財政資金監(jiān)督管控作用未充分發(fā)揮。

（1）債券資金閑置，徒增孳息。2023年主輸水管網(wǎng)更換工程項目和白漳河提升改造（一期）工程，共計使用債券3500萬元，截至2024年4月30日，滯留1191.9706萬元，造成利息損失11.904萬元；項目單位使用專項債券資金1.9億元，產(chǎn)生的應(yīng)繳未繳利息1328萬元由財政資金墊付，局黨組未按要求通過扣減單位預(yù)算資金等措施予以償付。

整改情況：已整改。2023年主輸水管網(wǎng)更換工程項目和白漳河提升改造（一期）工程滯留的1191.9706萬元已全部支出。項目單位使用專項債券資金1.9億元，產(chǎn)生的應(yīng)繳未繳利息1328萬元由財政資金墊付，我局已向政府及時報告相關(guān)情況。

（2）統(tǒng)籌整合財政涉農(nóng)資金申報和使用混亂。如2018年全縣73個貧困村申請預(yù)撥壯大村集體經(jīng)濟(jì)資金2520萬元，28個村項目申報資料預(yù)資金實際用途不符，涉及資金960萬元，占比達(dá)38％。

整改情況：已整改，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)已報回項目調(diào)整情況說明。

（3）縣級配套資金跟進(jìn)不及時。如2024年3月晉財農(nóng)〔2024〕3號文件要求縣級對華北救災(zāi)山西省極端天氣監(jiān)測能力提升工程配套24.97萬元，截至6月下旬仍未配套。

整改情況：已整改?？h級配套資金24.97萬元（交財農(nóng)〔2024〕114號）已下達(dá)單位。

（4）銜接資金分配結(jié)果公開不及時。如按照省級要求，財政部門應(yīng)將銜接資金分配結(jié)果公開公示，截至目前仍有穩(wěn)崗補(bǔ)貼、以工代賑等銜接資金未按要求公開公示。

整改情況：已整改。已按照要求，將銜接資金分配結(jié)果全部在縣政府網(wǎng)站公開公示。

（5）資產(chǎn)收益資金及扶貧周轉(zhuǎn)金管理不善，存在流失風(fēng)險。如2016年、2017年全縣35戶企業(yè)共申請財政扶貧資金3340萬元，按合同約定共應(yīng)產(chǎn)生分紅1024.6萬元，截至目前19戶企業(yè)拖欠分紅收益192.33萬元。還有29家企業(yè)共使用扶貧周轉(zhuǎn)金1040萬元，使用期滿至今仍有4戶企業(yè)未償還670萬元。

整改情況：已整改。扶貧周轉(zhuǎn)金截止目前已收回457萬元，剩余583萬元正在追繳中，其中交城縣天之然菌業(yè)有限公司使用扶貧周轉(zhuǎn)金200萬元，縣扶貧公司申請強(qiáng)制執(zhí)行后償還65萬元，扣除風(fēng)險保證金20萬元，剩余115萬元經(jīng)縣法院執(zhí)行調(diào)解，已達(dá)成分期償還協(xié)議；交城縣碧洲農(nóng)牧專業(yè)合作社使用扶貧周轉(zhuǎn)金70萬元，扣除風(fēng)險保證金7萬元，剩余63萬元經(jīng)縣法院執(zhí)行調(diào)解，已達(dá)成分期償還協(xié)議，目前償還3萬元；山西嘉榮農(nóng)業(yè)科技開發(fā)有限公司使用扶貧周轉(zhuǎn)金100萬元，扣除風(fēng)險保證金10萬元，剩余90萬元已申請縣法院強(qiáng)制執(zhí)行，目前正在執(zhí)行階段；交城襄大農(nóng)牧有限公司使用扶貧周轉(zhuǎn)金300萬元，縣法院于2024年8月13日開庭判決，已下達(dá)判決書，根據(jù)縣政府盤活計劃，目前已于該公司達(dá)成初步盤活方案，后期實施后分期償還扶貧周轉(zhuǎn)金本金及管理費。

（6）超額度撥付一事一議項目資金，財政局以文件形式明確要求各鄉(xiāng)鎮(zhèn)申請資金不超過30萬元，2020年洪相、西營、西社3個鄉(xiāng)鎮(zhèn)分別撥款40萬元、33萬元和50萬元。

整改情況：已整改。因嶺底鄉(xiāng)當(dāng)年未申報使用該資金，故造成資金結(jié)余。我局本著提高資金使用效率的原則，從項目庫中選取了洪相、西營、西社有資金需求、符合要求的項目村，通過相關(guān)程序分配了資金。鑒于有鄉(xiāng)鎮(zhèn)不申報或少申報的情況，為了避免類似情況出現(xiàn)，我局提高了各鄉(xiāng)鎮(zhèn)的申報資金額度。2024年交財綜〔2024〕2號要求各鄉(xiāng)鎮(zhèn)申請資金為50元，隨后交財綜〔2024〕4號要求再增加30萬元，達(dá)到每個鄉(xiāng)鎮(zhèn)申報總額為80萬元。

4．落實意識形態(tài)責(zé)任制工作有差距。

（1）意識形態(tài)研判工作責(zé)任制落實不到位。每季度開展的意識形態(tài)研判（包括網(wǎng)絡(luò)意識形態(tài)研判）質(zhì)量不高，多以業(yè)務(wù)代替風(fēng)險研判，沒有結(jié)合當(dāng)前重點工作，精準(zhǔn)、深入地分析研判意識形態(tài)領(lǐng)域可能存在的風(fēng)險點。

整改情況：已整改。提高認(rèn)識，明確責(zé)任，組織專題學(xué)習(xí)，深入學(xué)習(xí)關(guān)于意識形態(tài)工作的重要論述。黨組書記落實第一責(zé)任人職責(zé)，班子其他成員落實好“一崗雙責(zé)”。規(guī)范流程，提高研判質(zhì)量，結(jié)合當(dāng)前重點工作、時事動態(tài)，確保研判工作的科學(xué)性和規(guī)范性。每季度開展意識形態(tài)領(lǐng)域風(fēng)險研判，并形成研判報告。

（2）對網(wǎng)絡(luò)意識形態(tài)工作不夠重視。網(wǎng)絡(luò)安全教育仍然處于邊緣狀態(tài)，未將網(wǎng)絡(luò)意識形態(tài)作為意識形態(tài)的重要工作內(nèi)容，缺少專題研究網(wǎng)絡(luò)意識形態(tài)工作，網(wǎng)評員工作制度缺失，作用發(fā)揮不明顯。

整改情況：已整改。一是2024年12月30日組織全體干部職工學(xué)習(xí)網(wǎng)絡(luò)意識形態(tài)相關(guān)管理要求，強(qiáng)調(diào)網(wǎng)絡(luò)意識形態(tài)工作的重要性，明確將其作為意識形態(tài)工作的重要組成部分。二是強(qiáng)化網(wǎng)絡(luò)安全教育，于2024年6月28日學(xué)習(xí)網(wǎng)絡(luò)安全相關(guān)法律法規(guī)，2024年12月30日傳達(dá)學(xué)習(xí)習(xí)近平總書記關(guān)于網(wǎng)絡(luò)強(qiáng)國重要論述，提高干部職工網(wǎng)絡(luò)安全意識。三是健全網(wǎng)評員工作制度，指定專人擔(dān)任網(wǎng)評員，傳播正能量，守牢守好意識形態(tài)陣地。

（3）政策宣傳工作普及不夠。如法制宣傳工作主要依靠憲法宣傳日開展，未將該工作融入日常。

整改情況：已整改。積極組織干部職工參加每月一次的“行政執(zhí)法大講堂”學(xué)習(xí)，并在召開的全體人員會上學(xué)習(xí)相關(guān)的法律法規(guī)。2024年10月12日組織全體干部職工學(xué)習(xí)了新修改的《中華人民共和國會計法》。利用微信群及時發(fā)布相關(guān)的法律法規(guī)及財金政策，做到將該工作融入日常。

（二）為民服務(wù)意識樹得還不夠牢固，管黨治黨的政治責(zé)任還需進(jìn)一步加強(qiáng)，形式主義、官僚主義問題時有發(fā)生。

1．落實全面從嚴(yán)治黨政治責(zé)任有差距，“一崗雙責(zé)”履職不到位。

（1）局黨組對黨風(fēng)廉政建設(shè)的重要性、艱巨性和長期性認(rèn)識不足，對黨風(fēng)廉政建設(shè)工作重部署輕落實，班子成員發(fā)揮帶頭作用不明顯，全面從嚴(yán)治黨壓力傳導(dǎo)不到位，滿足于不違規(guī)、不出事。

整改情況：已整改。一是加強(qiáng)學(xué)習(xí)教育，2025年1月26日組織局黨組班子成員深入學(xué)習(xí)習(xí)近平總書記在二十屆中央紀(jì)委四次全會上的重要講話精神，提高對黨風(fēng)廉政建設(shè)重要性、艱巨性和長期性的認(rèn)識。二是強(qiáng)化責(zé)任落實，嚴(yán)格履行“一崗雙責(zé)”，班子成員在抓好分管財政業(yè)務(wù)工作的同時，認(rèn)真抓好分管領(lǐng)域的黨風(fēng)廉政建設(shè)工作，做到業(yè)務(wù)工作與黨風(fēng)廉政建設(shè)工作同部署、同落實。于2024年7月17日召開了黨風(fēng)廉政專題會議，強(qiáng)化警示教育，組織黨員干部觀看警示教育片，2024年12月30日對違紀(jì)違法案例進(jìn)行通報，開展案例剖析，引導(dǎo)黨員干部知敬畏、存戒懼、守底線。三是發(fā)揮帶頭作用，局黨組班子成員以身作則，帶頭遵守廉潔自律各項規(guī)定，自覺接受監(jiān)督，進(jìn)一步加強(qiáng)對分管股室干部的教育管理，了解干部思想動態(tài)，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。

（2）黨組抓黨風(fēng)廉政建設(shè)的力度還不夠強(qiáng)，老好人思想依然存在，主要領(lǐng)導(dǎo)對班子成員、班子成員對分管股室抓具體業(yè)務(wù)多，黨風(fēng)廉政建設(shè)抓得少，談心談話不深入。

整改情況：已整改。一是組織黨員干部深入學(xué)習(xí)習(xí)近平總書記關(guān)于黨風(fēng)廉政建設(shè)和全面從嚴(yán)治黨的重要論述，增強(qiáng)黨員干部對黨風(fēng)廉政建設(shè)工作的認(rèn)識和理解，明確黨員干部在黨風(fēng)廉政建設(shè)中必須堅持原則，克服老好人思想。二是強(qiáng)化責(zé)任落實，明確領(lǐng)導(dǎo)班子成員、各股室長在黨風(fēng)廉政建設(shè)中的責(zé)任，充分認(rèn)識到抓黨風(fēng)廉政建設(shè)是本職工作，不抓是失職，抓不好是瀆職。三是每年度至少開展兩次談心談話，要具體深入，既要談業(yè)務(wù)，也要談思想；既要談廉潔自律，也要談?wù)拇胧?，及時了解干部職工思想和工作情況，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。

（3）警示教育作用發(fā)揮不明顯。如預(yù)審中心支部黨員張彪自2012年以來多次違紀(jì)違法行為受到留黨察看一年處分，局黨組未將此事作為典型案例進(jìn)行警示教育，周前敏、張俊剛等人在2021年仍因違紀(jì)違法行為受到紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)相應(yīng)的黨紀(jì)政務(wù)處分。

整改情況：已整改。一是組織全體干部職工，對近年來發(fā)生的違紀(jì)違法案例進(jìn)行集中通報，開展警示教育。二是認(rèn)真落實違法違紀(jì)案例通報要求，對違紀(jì)違法行為受到黨紀(jì)政務(wù)處分的，嚴(yán)格按照通報的范圍和時間要求，及時進(jìn)行警示教育。

2．廉政風(fēng)險防控較為突出。

（1）年初預(yù)算不細(xì)化，部分切塊資金未落實到具體實施單位。如一般公共預(yù)算切塊資金2022年鄉(xiāng)村振興3000萬元、環(huán)境治理614萬元、城鄉(xiāng)環(huán)境治理500萬元，2023年鄉(xiāng)村振興3000萬元，2024年鄉(xiāng)村振興4000萬元未細(xì)化到具體職能部門。

整改情況：已整改。2025年我們已在預(yù)算安排過程中按照本次巡查提出的要求，結(jié)合上級財政部門的政策，進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算細(xì)化程序，大力壓縮預(yù)算切塊預(yù)留資金比例，提高年初預(yù)算到位率，減少二次分配資金量，切實提高預(yù)算執(zhí)行效率。

（2）決算公開執(zhí)行不嚴(yán)格。全縣127家單位存在未嚴(yán)格按照《預(yù)算法》《政府信息公開條例》等相關(guān)要求進(jìn)行決算公開的問題，局黨組未就此事采取任何措施。

整改情況：已整改。已通知各相關(guān)股室及預(yù)算單位，按省廳要求進(jìn)行了整改，現(xiàn)已整改完善，并在政府網(wǎng)站公開。

（3）集中采購不規(guī)范。晉財購〔2021〕24號要求“集中采購目錄外的項目，一律由采購人采取非現(xiàn)金方式支付”，近年來大多由代理機(jī)構(gòu)支付。

整改情況：已整改。我們已在采購工作群中按文件規(guī)定做出相應(yīng)要求，并轉(zhuǎn)發(fā)晉財購〔2021〕24號文件，對文件規(guī)定再次進(jìn)行了強(qiáng)調(diào)。把“集中采購目錄外的項目，一律由采購人采取非現(xiàn)金方式支付”作為以后年度政府采購項目評價檢查的重點內(nèi)容，杜絕此類問題再次發(fā)生。

（4）國庫集中支付制度不健全。在財政庫款不足的情況下，用款單位的撥款順序由財政局領(lǐng)導(dǎo)決策，無相關(guān)內(nèi)控制度。

整改情況：已整改。已完善《支付業(yè)務(wù)辦理流程》《人員崗位職責(zé)》規(guī)章制度，對業(yè)務(wù)風(fēng)險防控管理、崗位職責(zé)進(jìn)行進(jìn)一步完善，做到有章可循、有規(guī)可依。在財政庫款不足的情況下，首先與上級財政部門積極匯報，爭取庫款調(diào)度額度；其次對支出項目排序，優(yōu)先保障“三保支出”后，根據(jù)剩余庫款報局務(wù)會研究分配。

（5）政府性投資評審存在薄弱環(huán)節(jié)，在選定評審機(jī)構(gòu)時不夠嚴(yán)謹(jǐn)。如2021年7月14日局長在汾陽外出，2023年6月8日在太原外出，但均有參會記錄。

整改情況：已整改。根據(jù)實際情況，將會議記錄修改為局長外出，電話請示。今后將嚴(yán)格按照實際情況做好會議記錄。

（6）執(zhí)行財務(wù)制度不夠嚴(yán)格。局黨組未嚴(yán)格按照《支出管理制度》審核撥付。

整改情況：已整改。加強(qiáng)學(xué)習(xí)，局黨組帶頭組織全體干部職工認(rèn)真學(xué)習(xí)《支出管理制度》，要求工作人員熟練掌握支出審核撥付的流程和標(biāo)準(zhǔn)，提高業(yè)務(wù)水平和責(zé)任意識。規(guī)范審核撥付流程，嚴(yán)格按照規(guī)定的撥付程序、審批資料、會計科目進(jìn)行資金撥付、會計記賬和憑證管理。

3．財政資金使用效率較低。

（1）“交城山旅游大通道PPP項目”資金閑置。該項目于2017年開始實施，縣財政共投入資金1190萬元，但一直未開工建設(shè)，241.1萬元至今閑置。

整改情況：已整改。一是及時下達(dá)《交城縣財政局關(guān)于收回財政資金的通知》（交財建［2024］44號）文件。二是抽調(diào)專人與縣交通局主動對接，對財政撥款數(shù)、支出數(shù)、結(jié)余數(shù)及利息進(jìn)行梳理核實。三是于2024年9月25日將結(jié)余資金及利息收入的303.08萬元全部收回國庫。

（2）水利發(fā)展等資金支出進(jìn)度較慢。如①2024年度465萬元營養(yǎng)膳食補(bǔ)助資金至今未撥付；②文峪河河道治理工程2022年中央基建投資5100萬元，截至目前撥付進(jìn)度僅有51.18％，仍有2489.47萬元未撥付；③2023年車輛購置稅中央補(bǔ)助地方資金下達(dá)指標(biāo)金額771萬元，截至今年6月底僅撥付292.2萬元，資金滯留478.8萬元。

整改情況：已整改。

①2024年晉財教〔2023〕180號下達(dá)農(nóng)村義務(wù)教育階段學(xué)生營養(yǎng)餐中央補(bǔ)助資金465萬，截止2024年12月底共支付279.127556萬元，結(jié)余213.622444萬元，由于教育部門學(xué)期的特殊性，支付周期是按學(xué)年（秋季學(xué)期和春季學(xué)期為一學(xué)年）支付，秋季學(xué)期最后一個月一般在次年1月份結(jié)束，秋季學(xué)期的支付也相應(yīng)基本發(fā)生在次年，該資金目前各校已在申請支付。

②文峪河河道治理工程資金結(jié)余2489.47萬元，其原因為由于該資金已超過兩年，所以縣財政于2024年盤活。下一步，我們將督促縣水利部門加快工程進(jìn)度、加快工程驗收及工程造價審核，及早向縣政府提出資金申請，由縣級財力安排撥付。

③2023年車輛購置稅中央補(bǔ)助地方資金下達(dá)指標(biāo)金額771萬元，目前已全部撥付完畢。具體工作中一是抽調(diào)專人與縣交通局主動對接，核實相關(guān)指標(biāo)金額、撥款金額及余額。二督促縣交通部門加快工程進(jìn)度、加快工程驗收及工程造價審核，及早向財政提出撥款申請。

（3）國庫代管賬戶中鄉(xiāng)鎮(zhèn)資金量結(jié)存較大。2021年底結(jié)余9531.84萬元，2022年底結(jié)余6879.55萬元，2023年底結(jié)余5484.84萬元。

整改情況：已整改。①對財政代管戶資金實行通報機(jī)制，讓預(yù)算單位做到心中有數(shù)。②提高財政辦事效率，按照預(yù)算單位合規(guī)的支付申請，及時審核，做到不拖、不壓、立即辦；發(fā)現(xiàn)問題第一時間與預(yù)算單位進(jìn)行對接交流并及時處理?？h財政爭取在1個工作日內(nèi)完成清算，切實提高業(yè)務(wù)辦理效率。③截止2024年12月份財政代管戶資金賬戶中鄉(xiāng)鎮(zhèn)結(jié)余資金4597.38萬元，較2023年12月份減少887.46萬元。

4．形式主義糾治不徹底。

（1）文風(fēng)不實，如監(jiān)察股在2021至2023年連續(xù)3年的工作總結(jié)中均提到“進(jìn)一步修改、完善、更新內(nèi)控制度，梳理業(yè)務(wù)流程，保持內(nèi)控制度的實效性”等表述，經(jīng)了解，監(jiān)察股2018年后沒有更新內(nèi)控制度。

整改情況：已整改。2024年11月27日上報了2024年內(nèi)控工作總結(jié)，內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作涉及到相關(guān)股室的單位層面、業(yè)務(wù)層面工作，我們將工作具體落實到了股室負(fù)責(zé)人，要求相關(guān)股室制定操作規(guī)程和內(nèi)部控制辦法，對已有的制度進(jìn)行全方位的梳理，找出不達(dá)標(biāo)之處，進(jìn)行了修訂完善，保證內(nèi)控規(guī)范的有效實施。

（2）資產(chǎn)配置制度機(jī)制未結(jié)合縣域?qū)嶋H情況細(xì)化。如國資股執(zhí)行呂梁市財政局制定的《市級行政單位通用辦公設(shè)備配置標(biāo)準(zhǔn)》和《市級行政單位辦公家具配置標(biāo)準(zhǔn)》，未結(jié)合縣域?qū)嶋H情況出臺縣級文件。

整改情況：已整改。根據(jù)巡察整改的相關(guān)要求，我局參照呂梁市財政局《市級行政單位通用辦公設(shè)備配置標(biāo)準(zhǔn)》和《市級行政單位辦公家具配置標(biāo)準(zhǔn)》，結(jié)合本縣實際制定印發(fā)了《交城縣行政事業(yè)單位通用辦公設(shè)備配置標(biāo)準(zhǔn)》（交財資〔2024〕14號）和《交城縣行政事業(yè)單位辦公家具配置標(biāo)準(zhǔn)》（交財資〔2024〕15號　）。

（3）監(jiān)督檢查流于形式。如監(jiān)察股對內(nèi)設(shè)股室開展監(jiān)督檢查只采取口頭詢問的方式，未進(jìn)行實地檢查；2021年9月對天澤醫(yī)院會計信息質(zhì)量進(jìn)行檢查后下達(dá)書面結(jié)論函，但未對整改情況進(jìn)行復(fù)查；采管股對2022年政府采購代理回購進(jìn)行檢查后，發(fā)現(xiàn)存在6項問題，僅對代理機(jī)構(gòu)進(jìn)行了反饋，未下達(dá)書面處罰通知書和整改通知書；2023年11月—2024年2月，縣扶貧開發(fā)投資有限公司對村級電站運維管理情況僅以聽取匯報的方式詢問，跟蹤監(jiān)督不到位。

整改情況：已整改。①2024年12月20日，我們對天澤醫(yī)院2021年會計信息質(zhì)量檢查進(jìn)行了復(fù)查，該院已開通了公司結(jié)算賬號，已按要求整改完畢，下一步將嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。②我們已在2023年的檢查工作中進(jìn)行了整改，對有問題的代理機(jī)構(gòu)下達(dá)了書面通知書和整改通知書，代理機(jī)構(gòu)也按要求對其問題進(jìn)行了說明和整改，并以書面形式報回財政局采購股。③縣扶貧開發(fā)投資有限公司已安排村級電站管護(hù)人員對運維機(jī)構(gòu)監(jiān)管，運維機(jī)構(gòu)每月運維巡檢由村級電站管護(hù)人員監(jiān)督并審核運維成效。

（三）貫徹落實新時代黨的組織路線有差距，基層黨組織建設(shè)較為薄弱

1．局黨組領(lǐng)導(dǎo)核心作用發(fā)揮不強(qiáng)。

（1）黨組會議執(zhí)行不嚴(yán)格。非黨組成員參與黨組會議并發(fā)表決策意見。

整改情況：已整改。一是強(qiáng)化制度學(xué)習(xí)，明確黨組會議的參會人員范圍、決策程序等，提高黨組成員對黨組會議嚴(yán)肅性和規(guī)范性的認(rèn)識。二是規(guī)范會議組織，嚴(yán)格按照規(guī)定確定參會人員，在會議通知中明確只有黨組成員參加黨組會議，非黨組成員不得參與決策環(huán)節(jié)。

（2）“三重一大”議事決策制度執(zhí)行不規(guī)范。如部分會議記錄只有議定事項無討論過程，以“集體通過”替代討論過程，部分“三重一大”事項由局務(wù)會替代黨組會議定。

整改情況：已整改。一是加強(qiáng)制度學(xué)習(xí)與培訓(xùn)，組織黨組成員及相關(guān)工作人員認(rèn)真學(xué)習(xí)黨組會議要求，明確黨組會議的參會人員范圍、決策程序和紀(jì)律要求。二是規(guī)范會議記錄要求，在之后的記錄中，真實完整記錄會議討論全過程，包括每位參會人員的發(fā)言要點，確保會議記錄的規(guī)范性。三是嚴(yán)格按照制度要求，將重大決策、重要干部任免、重大項目安排和大額度資金使用等事項提交黨組會進(jìn)行決策。

2．黨內(nèi)政治生活不嚴(yán)肅。

如2021年度民主生活會查擺問題不深不實，均為學(xué)習(xí)不深入、風(fēng)險意識有待加強(qiáng)等表象問題，未結(jié)合具體工作深入剖析；2023年度組織生活會批評與自我批評辣味不足，未達(dá)到紅臉出汗的效果，個別干部發(fā)表批評意見將“部分同志”作為批評對象，未做到見人見事，16名黨員未做任何發(fā)言。

整改情況：已整改。一是提高思想認(rèn)識，召開民主生活會及組織生活會前，向全體黨員干部強(qiáng)調(diào)會議召開的重要意義及相關(guān)要求，明確其在加強(qiáng)黨內(nèi)監(jiān)督、促進(jìn)自我提升方面的重要作用。二是加強(qiáng)會前準(zhǔn)備，會前明確會議主題、議程、要求等，確保會議有計劃、有步驟地進(jìn)行。組織黨員干部深入開展談心談話，廣泛征求意見建議，要求黨員干部結(jié)合具體工作，認(rèn)真查找自身存在的問題，做到問題找得準(zhǔn)、原因分析透。三是規(guī)范會議過程。在民主生活會和組織生活會上，嚴(yán)格按照程序進(jìn)行，確保每位黨員干部都有充分的時間進(jìn)行自我剖析和相互批評。要求黨員干部在批評與自我批評時，堅持實事求是，做到見人見事見思想，避免泛泛而談、避重就輕。對以“部分同志”作為批評對象的行為及時糾正，明確要求針對具體人具體事提出批評意見。四是加強(qiáng)會議引導(dǎo)，營造嚴(yán)肅認(rèn)真的氛圍，鼓勵黨員干部敢于揭短亮丑，真正達(dá)到紅臉出汗的效果。

3．落實新時代黨的組織路線有偏差。

（1）股室設(shè)置和股級干部配備與“三定”方案不符。

整改情況：已整改。根據(jù)市財政局科室架構(gòu)，參照周邊兄弟縣財政局股室設(shè)置模式，積極與縣委組織部門、縣編辦溝通協(xié)商，按照“三定”方案設(shè)置股室和配備股級干部。分別設(shè)置綜合辦公室、預(yù)算股、預(yù)算單位服務(wù)一股、預(yù)算單位服務(wù)二股、預(yù)算單位服務(wù)三股、預(yù)算單位服務(wù)四股6個股室，分別由黨組成員和相關(guān)人員擔(dān)任股室長。

（2）重要崗位股級干部長期未輪崗交流。

整改情況：已整改。印發(fā)交城縣財政局《股級干部輪崗交流辦法（試行）》，對任股級干部近10年的同志，采取逐步過渡的方式，先安排相關(guān)人員進(jìn)行跟班學(xué)習(xí)，待條件成熟后積極進(jìn)行輪崗交流。

（3）部分股級干部不符合任職資格。

整改情況：已整改。認(rèn)真落實《交城縣股級干部選拔任用工作辦法（試行）》要求，李靈艷、李琳不再擔(dān)任股室負(fù)責(zé)人。在今后的干部選拔任用工作中，加強(qiáng)對候選人資格條件的審查，確保選拔出符合任職資格的干部。

（4）股級干部選拔任用程序不規(guī)范。

整改情況：已整改。嚴(yán)格執(zhí)行《交城縣股級干部選拔任用工作辦法（試行）》相關(guān)規(guī)定，在今后股級干部選拔任用過程中認(rèn)真落實制定工作方案、推薦考察民主程序、征求派駐紀(jì)檢監(jiān)察組意見、邀請派駐紀(jì)檢監(jiān)察組相關(guān)同志列席研究人事任免會議等要求。

（5）股級干部日常管理欠缺。

整改情況：已整改。一是制定股級干部日常監(jiān)督管理制度，印發(fā)交城縣財政局《股級干部監(jiān)督管理暫行辦法》，明確股級干部的工作職責(zé)、工作紀(jì)律、考核評價等要求。二是加強(qiáng)教育培訓(xùn)。定期組織股級干部參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)和政治理論學(xué)習(xí)，提高業(yè)務(wù)能力和綜合素質(zhì)。

（四）落實審計整改主體責(zé)任還不到位

審計監(jiān)督提出的問題整改不徹底，截至目前仍有4次審計的11項內(nèi)容未整改到位。例如交審報〔2022〕10號文件指出的國有資本資產(chǎn)管理方面6個項目存在資本性支出長期未形成資產(chǎn)的問題，截至今年6月底，仍有縣職業(yè)中學(xué)技能樓建設(shè)工程和縣二中音體美教室操場及運動場和綜合管溝及附屬用房2個項目未整改。

整改情況：已整改。根據(jù)巡察發(fā)現(xiàn)問題的相關(guān)整改要求，我局及時向縣職業(yè)中學(xué)和縣二中下發(fā)了《交城縣財政局關(guān)于巡察發(fā)現(xiàn)國資問題的整改通知》（交財資〔2024〕11、12號）。截止目前，縣職中和二中已按整改要求完成了項目的財務(wù)竣工決算和賬務(wù)調(diào)整。

三、下一步工作計劃

通過集中整改，縣財政局黨組巡察整改工作取得了初步成效。下一步，縣財政局黨組將繼續(xù)履行好巡察整改主體責(zé)任，認(rèn)真貫徹黨要管黨、全面從嚴(yán)治黨要求，保持力度不減、節(jié)奏不變，繼續(xù)以高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求推動整改問題的落實，確保巡察整改成效推動各項工作取得新進(jìn)步。

（一）強(qiáng)化政治引領(lǐng)。認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想，堅持黨對財政工作的領(lǐng)導(dǎo)，堅持以人民為中心的發(fā)展理念，切實將巡察整改成果轉(zhuǎn)化為推動全縣財政事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的強(qiáng)大動力。

（二）壓實主體責(zé)任。深入落實全面從嚴(yán)治黨主體責(zé)任，黨組主要負(fù)責(zé)人帶頭抓班子帶隊伍，班子成員履行“一崗雙責(zé)”，堅持圍繞巡察發(fā)現(xiàn)問題，按照標(biāo)準(zhǔn)不降、力度不減、尺度不松的原則，繼續(xù)強(qiáng)力推動整改后續(xù)工作，確保反饋問題整改清倉見底、取得實效。

（三）強(qiáng)化制度執(zhí)行。結(jié)合巡察反饋后已研究制定的相關(guān)制度、管理辦法，縣財政局黨組督促各股室深入領(lǐng)會制度的核心要義，班子成員、中層干部帶頭嚴(yán)格執(zhí)行各項制度，用好用活各項制度，形成用制度管人管事管權(quán)的長效機(jī)制，切實做到用制度鞏固巡察問題整改成果。

歡迎廣大干部群眾對巡察整改落實情況進(jìn)行監(jiān)督。如有意見建議，請及時向我們反映。　

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